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基金排行 内控存缺陷被ST 科迪乳业全年亏损1.75亿

admin 基金新闻 2020-07-01 03:25:20 3 0

基金排行:内控存缺陷被ST 科迪乳业全年亏损1.75亿

科迪乳业2019年年报显示,其业绩不仅大幅下滑,且存在控股股东非经营性占用上市公司资金情况。更主要的是,该公司还被审计机构出具了“保留意见”的审计报告

《投资时报》研究员 卓玛

不同于往年,今年春节后,受新冠肺炎疫情影响,沪深交易所做出安排,符合条件的上市公司可按规定延期披露2019年年报,但原则上不晚于6月30日。

就在6月倒数第四个交易日,原定于4 月30日披露年报的河南科迪乳业股份有限公司(下称科迪乳业,002770.SZ)终于发布了其2019年年报。

不过,该份年报显示,科迪乳业业绩不仅大幅下滑,且存在控股股东非经营性占用上市公司资金情况。更主要的是,其还被审计机构亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)出具了“保留意见”的审计报告。

受此影响,科迪乳业6月29日开市起被实施其他风险警示,股票简称变为“ST科迪”。截至当日收盘,科迪乳业报收2.60元/股,跌幅为5.11%,最新市值为28.47亿元。

科迪乳业近两年股价走势(元/股)

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数据来源:Wind

业绩大幅下跌

延期两个月后,科迪乳业终于披露2019年年报。

数据显示,科迪乳业2019年业绩大幅下滑,全年实现营业收入5.66亿元,同比减少55.99%;归属于上市公司股东的净利润为-1.75亿元,同比降低235.51%,上年同期为盈利1.29亿元,由盈转亏。

同时该公司现金流也出现较大问题,2019年其经营活动现金净流入6.33亿元,同比大幅下降61.20%;年末货币资金余额为2675.75万元,较上年同期的16.72亿元减少16.44亿元,同比减少98.40%,该公司表示主要为控股股东向公司借款所致。

对于业绩大幅下降,科迪乳业表示,国内经济形势及金融监管政策发生较大变化,使得公司融资面临外部环境持续变动的诸多挑战,在业务经营上遭遇了更多不确定性。随着场流动性波动加剧,公司融资渠道受阻,资金成本上升,对2019年经营产生影响较大。

而在稍早前的2019年业绩快报中,科迪乳业将业绩下滑归因为资金链紧张、原奶不能满足生产需求且价格奇高、子公司资产减值等。甚至还声称,因受某媒体记者连续恶意报道,公司正常生产经营受到影响。

事实上,不仅是2019年,科迪乳业2020年一季度的业绩表现同样糟糕。据2020年一季报显示,科迪乳业实现营业收入5770.78万元,比上年同期的2.90亿元下降80.10%;归母净利润为-4094.64万元,比上年同期的2997.92万元下降236.58%。

除了业绩持续走低,科迪乳业还有多名高管表示无法保证财报的真实性。

在2020年一季报中,科迪乳业在重要提示中称,公司董事赵晖、监事李明均以不直接参与公司日常生产经营管理活动,无法充分、全面获取相关信息,因此无法保证公司2020年一季报内容的真实、准确、完整。

此前,在2019年半年报中,科迪乳业取得营收、净利双增长,但整份半年报未经会计师事务所审计,且科迪乳业3名独立董事均表示无法保证财报内容的真实、准确、完整,理由是“无法充分获得公司编制2019年半年报的财务数据”。

内控存缺陷

除了业绩下降,科迪乳业还公告称,公司在自查中发现,控股股东科迪食品集团股份有限公司(下称科迪集团)存在非经营性占用公司资金的情形。截至公告披露日,科迪集团非经营性占用科迪乳业资金余额为18.65亿元,占上市公司最近一个年度经审计净资产的118.26%,构成内部控制重大缺陷且未进行信披,影响了财务报表中其他应收款、信用减值损失等相关科目的列报认定。

此外,科迪乳业还涉及违规担保事项8起,担保金额合计2.72亿元,占公司最近一期经审计净资产的17.26%,担保对象包括控股股东科迪集团、实控人张清海,以及关联公司(人)科迪速冻、科迪面业、科迪大磨坊、商丘市科苑牧业、马强等11个自然人。所涉担保事项未履行公司内控审批程序及信息披露。

根据年报,亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)为科迪乳业出具了保留意见的审计报告,对其2019年度内部控制自我评价报告出具了内部控制鉴证报告,该报告鉴证了科迪乳业在内部控制方面存在的重大缺陷。

受上述事项影响,科迪乳业股票于2020年6月24日开市时起停牌一天,将于2020年6月29日开市时起复牌。复牌后实施其他风险警示,公司股票简称由“科迪乳业”变为“ST科迪”,股票日涨跌幅限制为5%。

对此,科迪乳业称,公司将全力督促控股股东继续通过多渠道努力筹措资金,并切实督促实际控制人落实还款计划,尽快偿还占用公司的资金。并称目前公司生产经营正常资金得到有效缓解,未来12个月内持续经营不存在问题。

不过据年报显示,截至2020年6月23日,科迪集团持有科迪乳业4.85亿股,累计质押股份4.845亿股,股份质押比例为99.96%;累积被冻结和轮候冻结股份共计4.845亿股,占其持有公司股份的99.96%。

被立案调查

作为起源于河南省商丘市的地方乳企,科迪乳业成立于2005年,于2015年正式登陆深交所。同年,该公司旗下的一款“小白奶”产品风靡一时,并将科迪乳业的知名度迅速打响。从股权结构来看,科迪乳业控股股东为科迪集团,张清海、许秀云夫妇是科迪集团和科迪乳业的实控人。

值得注意的是,2019年8月有媒体报道,科迪乳业自2017年12月开始拖欠奶农奶款,涉及河南、山东、山西、天津、河北、江苏、安徽等全国各地上千户奶农,总计金额大约1.4亿元。报道显示,奶农代表曾多次向公司讨要欠款,均遭推诿。

除了奶农被拖欠奶款,科迪乳业还被曝拖欠工人工资,多地经销商均反映遭遇缺货问题。自2018年6月起,曾两次被科迪乳业收购股权的科迪速冻也被曝出停工,拖欠大量业务人员工资及差旅费。

而截至2018年年末,科迪乳业账上有16.72亿元货币资金,2019年7月还曾派发现金红利2080万元。账上有近17亿元现金却拿不出钱来还奶款,科迪乳业被质疑有挪用资金的嫌疑,甚至还引发监管部门关注。

2019年8月3日、8月5日,科迪乳业先后两次收到监管部门关注函,被要求就拖欠奶农款项、货币资金是否受限、员工讨薪等事项进行核查并说明相关情况。2019年8月16日,科迪乳业因涉嫌违法违规被中国证监会立案调查。

科迪乳业表示,截至2020年6月23日,证监会的立案调查工作仍在进行中,尚未收到证监会就上述立案调查事项的结论性意见或决定。返回基金排行,查看更多

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